Почему важно проверить главного бухгалтера на воровство?
Бухгалтер, ̶н̶е̶милый мой бухгалтер.
Вот он какой, такой ̶н̶е̶простой...
Чаще всего проверка бухгалтера на полиграфе проходит уже по факту ЧП или каких-то обстоятельств, когда к нему пошатнулось доверие. Либо когда возникли подозрения, что в компании что-то не так.
Почему руководителю важно контролировать бухгалтерию
Восстановить запущенный учет – это долго. Или малореально. Ответственность за мошенничество в бухгалтерии ляжет на плечи директора. Нецелевые расходы и хищение денежных средств главным бухгалтером – это убытки, масштабы которых порой могут удивлять. Ладно пару сотен гривен. Но незаметные для собственника суммы бывают с большим количеством нолей.
После внедрения полиграфного аудита, наши клиенты снизили потери на 30-70%.
Чем грозит компании обман в отделе бухгалтерии
У каждого бизнеса своя специфика и свои риски. Что может случиться, если бухгалтер или финансовый директор неблагонадежны?
Убытки и ущерб, воровство денег со счета, штрафы после проверок, доначисления, пеня, неожиданная проверка налоговиков, уголовная и административная ответственность директора за мошеннические схемы бухгалтеров, потеря репутации, проблемы с бухгалтерской базой, срочная потребность в восстановлении бухучета и другие проблемы.
Треугольник мошенничества
В 1950-х американский социолог-криминолог Дональд Р. Кресси представил некий закон – «треугольник мошенничества» (fraud triangle), согласно которому совершение рискового действия (мошенничества) возникает тогда, когда выполняются одновременно три условия:
- объективная или необъективная финансовая необходимость
- возможность совершения злодеяния
- самооправдание
Полиграфолог с опытом точно знает, что это так и работает. Воровство сплошь и рядом. Конечно, людей с безупречной репутацией крайне мало, нет кристально чистых заключений. Главное – после проверки взвешенно оценивать, допустимо ли такое для вашей компании. По статистике, 97% клиентов, заказавших проверку на детекторе, обращаются повторно.
Заключение эксперта-полиграфолога – это самая полная и точная информация, которую можно получить о человеке, претендующем или уже работающем на должности с доступом к финансам.
НАШ ТОП-5 HR-SECURITY– самые распространенные махинации бухгалтера и фин. директора, выявленные на полиграфе:
- «Мертвые души»: несуществующие, уволенные, ушедшие на пенсию сотрудники, которым продолжают начисляться выплаты. В крупных компаниях бухгалтер может продолжать начислять им ЗП, то есть их ЗП себе.
- Использование денег компании для своих личных нужд.
- Внесение недостоверных данных в отчетность, фиктивные документы.
- Присвоение денег компании, воровство.
- Субъективное отношение к подчиненным: премии не тем, кто их реально заслуживает, покрывательство, панибратство.
Другие возможные схемы воровства как бухгалтер может украсть деньги в компании:
- Завышение ЗП сотрудникам по обоюдной договоренности, разницу бухгалтер и сотрудник делят между собой.
- Липовые командировочные расходы сотрудников.
- Воровство денег компании путем перевода на свои счета или счета подельников.
- Фиктивные статьи расходов.
- Взятки от кредиторов за приоритетность платежей – первоочередному погашению долга им.
- Обналичивание денег через счета фирмы для посторонних лиц.
Первые признаки краж – на что обязательно обращать вниманиеПодписывайтесь на Telegram-канал "Детектор лжи в бизнесе" https://t.me/hr_security о кадровой безопасности бизнеса, практические кейсы работы с персоналом, риски в действиях и лайфхаки работы с людьми.
- Внезапное заявление об уходе.
- Отчеты сдаются несвоевременно.
- Существует налоговая задолженность.
- Необоснованные или несогласованные транзакции.
- Ошибки в учете документов.
Как бороться с воровством бухгалтера? Рекомендации HR-security
Есть много способов, как проверить бухгалтера на воровство и узнать все детали. Но часто может быть уже поздно для их внедрения. Либо такая работа потребует много временных и человеческих ресурсов. Потому собственникам бизнеса часто проще махнуть рукой и просто поменять бухгалтера. Конечно, если его действия еще не довели до банкротства или развала компании.
Когда человек знает, что его контролируют полиграфом, и свои рисковые действия скрыть не удастся, он опасается (2 раза подумает) их совершать. Как мы уже писали, такие плановые проверки сотрудников снизили убытки наших постоянных клиентов на 30%-70%. В 97% случаев клиенты становятся постоянными, они видят, как это работает и какой вес имеет информация в заключении эксперта-полиграфолога.
Какими методами бороться с воровством?
- Создать службу внутренней безопасности в компании.
- Привлекать независимый аудит.
- Мониторить расчеты с контрагентами и их состояние.
- Контролировать дебиторскую задолженность.
- Проводить внезапную выборочную проверку.
- Следить за операциями по расчетному счету.
- Требовать объяснения по любой сумме, вызывающей сомнение.
- Проверять кассовую книгу и авансовые отчеты.
- Внедрять автоматизацию.
- Проводить полиграфный аудит каждые 6/9 месяцев (после первичной проверки сотрудников отдела и увольнения неблагонадежных, выявления потенциально рисковых, которым дается второй шанс).
Это о том, как контролировать бухгалтера, но главное, предшествующее действие – проверка кандидата до того, как он будет допущен к работе.
Как это бывает
КЕЙС по проверке финансового директора на полиграфе, который шокировал даже нас>>
Что делать, если уже есть проблема
Для выяснения обстоятельств – причастные лица, их роль – проводится расследование с применением полиграфа. Для контроля работы персонала компании проводятся регулярные плановые проверки – полиграфный аудит. Это один из действенных способов, как контролировать бухгалтера без привлечения аудиторских компаний, других ресурсов.
Как распознать вора
Самый быстрый и точный способ как разоблачить бухгалтера и выявить ложь – проверка на детекторе лжи. Но это должна быть проверка, учитывая отраслевые риски и конкретные риски, связанные с должностью. Мы работаем по методикам, разработанным под каждую конкретную должность по практическому опыту с 2010 года.