Чому важливо перевірити головного бухгалтера на крадіжки?

Бухгалтер,  ̶н̶е̶мілий мій бухгалтер.
Ось він який, такий ̶н̶е̶простой

Найчастіше перевірка бухгалтера на поліграфі проходить вже за фактом НП або якихось обставин, коли до нього похитнулася довіра. Або коли виникли підозри, що в компанії щось не так.
 

Чому керівнику важливо контролювати бухгалтерію

Відновити запущений облік - це довго. Або малореально. Відповідальність за шахрайство в бухгалтерії ляже на плечі директора. Нецільові витрати і розкрадання грошових коштів головним бухгалтером - це збитки, масштаби яких деколи можуть дивувати. Одне діло пару сотень гривень. Але непомітні для власника суми бувають з великою кількістю нулів.

Після впровадження поліграфного аудиту, наші клієнти знизили втрати на 30-70%.

Чим загрожує компанії обман у відділі бухгалтерії

У кожного бізнесу своя специфіка і свої ризики. Що може статися, якщо бухгалтер або фінансовий директор неблагонадійні?

Збитки та втрати, крадіжки грошей з рахунку, штрафи після перевірок, донарахування, пеня, несподівана перевірка податківців, кримінальна та адміністративна відповідальність директора за шахрайські схеми бухгалтерів, втрата репутації, проблеми з бухгалтерською базою, термінова потреба у відновленні бухобліку та інші проблеми.

Трикутник шахрайства

У 1950-х американський соціолог-кримінолог Дональд Р. Кресси представив свій закон - «трикутник шахрайства» (fraud triangle), згідно з яким вчинення ризикового події (шахрайства) виникає тоді, коли виконуються одночасно три умови:

• Об'єктивна або необ'єктивна фінансова необхідність
• Можливість скоєння злочину
• Самовиправдання

 

Поліграфолог з досвідом точно знає, що це так і працює. Крадіжки всюди. Звичайно, людей з бездоганною репутацією вкрай мало, немає кришталево чистих заключень. Головне - після перевірки виважено оцінювати, чи припустимо таке для вашої компанії. За статистикою, 97% клієнтів, які замовили перевірку на детекторі, звертаються повторно.

Висновок експерта-поліграфолога - це найповніша і точна інформація, яку можна отримати про людину, яка претендує або вже працює на посаді з доступом до фінансів.

 

НАШ ТОП-5 HR-SECURITY- найпоширеніші махінації бухгалтера і фін. директора, виявлені на поліграфі:

1.  «Мертві душі»: неіснуючі, звільнені,  співробітники, які пішли на пенсію, але їм продовжують нараховуватися виплати. У великих компаніях бухгалтер може продовжувати нараховувати їм ЗП, тобто їх ЗП собі.
2.  Використання грошей компанії для своїх особистих потреб.
3. Внесення недостовірних даних до звітності, фіктивні документи.
4. Присвоєння грошей компанії, злодійство.
5. Суб'єктивне ставлення до підлеглих: премії не тим, хто їх реально заслуговує, покривання, панібратство.

Інші можливі схеми крадіжки як бухгалтер може вкрасти гроші в компанії:

• Завищення ЗП співробітникам за обопільною домовленістю, різницю бухгалтер і співробітник ділять між собою.
• Липові відрядження співробітників.
• Крадіжка грошей компанії шляхом переведення на свої рахунки або рахунки подільників.
• Фіктивні статті витрат.
• Хабарі від кредиторів за пріоритетність платежів - першочергового погашення боргу ім.
• Переведення в готівку грошей через рахунки фірми для сторонніх осіб.

Підписуйтесь на Telegram-канал "Детектор брехні в бізнесі"  https://t.me/hr_security  про кадрову безпеки бізнесу, практичні кейси роботи з персоналом, ризики в діях і лайфхаки роботи з людьми.

Перші ознаки крадіжок - на що обов'язково звертати увагу:

• Раптова заява про звільнення.
• Звіти здаються невчасно.
• Існує податкова заборгованість.
• Необгрунтовані або неузгоджені транзакції.
• Помилки в обліку документів.

Як боротися з крадіжками бухгалтера? Рекомендації HR-security

Є багато способів, як перевірити бухгалтера на шахрайство і дізнатися всі деталі. Але часто може бути вже пізно для їх впровадження. Або така робота потребує багато часових і людських ресурсів. Тому власникам бізнесу часто простіше махнути рукою і просто поміняти бухгалтера. Звичайно, якщо його дії ще не довели до банкрутства або розвалу компанії.

Коли людина знає, що її контролюють поліграфом, і свої ризикові дії приховати не вдасться, вона побоюється (2 рази подумає) їх здійснювати. Як ми вже зазначали, такі планові перевірки співробітників знизили збитки наших постійних клієнтів на 30% -70%. У 97% випадків клієнти стають постійними, вони бачать, як це працює і яку вагу має інформація у висновку експерта-поліграфолога.

Якими методами боротися з крадіжками?

• Створити службу внутрішньої безпеки в компанії.
• Залучати незалежний аудит.
• Моніторити розрахунки з контрагентами і їх стан.
• Контролювати дебіторську заборгованість.
• Проводити раптову вибіркову перевірку.
• Стежити за операціями по розрахунковому рахунку.
• Вимагати пояснення по будь-якій сумі, що викликає сумнів.
• Перевіряти касову книгу і авансові звіти.
• Впроваджувати автоматизацію.
• Проводити поліграфний аудит кожні 6/9 місяців (після первинної перевірки співробітників відділу і звільнення неблагонадійних, виявлення потенційно ризикових, яким дається другий шанс).

Це про те, як контролювати бухгалтера, але головне, що передує дія - перевірка кандидата до того, як він буде допущений до роботи.

Як це буває
Кейс з перевірки фінансового директора на поліграфі, який шокував навіть нас>>
 

Що робити, якщо вже є проблема

Для з'ясування обставин - причетні особи, їх роль - проводиться розслідування із застосуванням поліграфа. Для контролю роботи персоналу компанії проводяться регулярні планові перевірки - поліграфний аудит. Це один з дієвих способів, як контролювати бухгалтера без залучення аудиторських компаній, інших ресурсів.

Як розпізнати злодія

Найшвидший і точний спосіб як викрити бухгалтера і виявити брехню - перевірка на детекторі брехні. Але це повинна бути перевірка, враховуючи галузеві ризики і конкретні ризики, пов'язані з посадою. Ми працюємо за методиками, розробленими під кожну конкретну посаду з практичного досвіду з 2010 року.